المؤسسات المالية: مخاطر النماذج أمر بالغ الأهمية لتجنب التعرض للمخاطر المالية والتنظيمية

TDT | المنامة

صحيفة ديلي تريبيون – www.newsofbahrain.com

تتطلب تقلبات السوق الأخيرة والاتجاهات الاقتصادية الكلية تغييراً جوهرياً في النماذج التي تستخدمها البنوك (مثل نماذج الأعمال، والمخاطر، والامتثال). ونظراً لأن هذا قد يؤدي إلى تغيير نتائج النماذج والتأثير عليها، تدرك المؤسسات المالية الحاجة إلى عملية استراتيجية لإدارة التغيير مبنية على حوكمة قوية لتسهيل التنفيذ الفعال والامتثال لمعايير إدارة مخاطر النماذج (MRM).

لقد أدت الممارسات والمعايير غير الكافية فيما يتعلق بتطوير النماذج واستخدامها إلى جذب اهتمام واسع النطاق وتعرض المؤسسات للمخاطر، مع تسهيل اتخاذ قرارات إقراض دون المستوى الأمثل، وتسعير قد يؤثر على الأداء المالي. وقد يؤدي هذا بعد ذلك إلى تأثير الدومينو على معايير توجيه المؤسسات المالية، بما في ذلك الربحية، والكفاءة التشغيلية، ومتطلبات رأس المال، وما إلى ذلك.

ويتضح هذا عبر النماذج التي تغطي مخاطر الائتمان، أو مخاطر السوق، أو المخاطر التشغيلية، وحتى النماذج المعززة بالتعلم الآلي (ML) والذكاء الاصطناعي (AI). ووفقاً لهاي لورينز، عضو مجموعة عمل إدارة مخاطر النماذج العالمية في KPMG: "أظهرت لنا الأزمة المالية العالمية أن مخاطر النماذج حقيقية وأن العواقب يمكن أن تكون بعيدة المدى.

في الماضي، عانت بعض البنوك من أضرار مالية وسمعة كبيرة بسبب استخدام نماذج غير معايرة أو استخدام نماذج غير مناسبة لمعالجة المخاطر المدروسة. بالإضافة إلى ذلك، زادت أهمية النماذج لقرارات الأعمال بشكل كبير حيث نرى إدراج نماذج الذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي في نماذج الأعمال الرقمية الجديدة وقنوات المبيعات". وفي الوقت نفسه، يكثف المنظمون تركيزهم على إدارة مخاطر النماذج (MRM)، مع زيادة عمليات التفتيش والاختبارات التنظيمية المتعلقة بها ونشر المنظمين لتوجيهات جديدة.

تنفذ معظم المؤسسات المالية نهجها العام تجاه إدارة مخاطر النماذج بناءً على متطلبات إرشادات SR11-7 الصادرة عن الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي/ مكتب مراقب العملة (OCC). ومنذ ذلك الحين، استمرت مبادرات مهمة أخرى — بما في ذلك مراجعة البنك المركزي الأوروبي (ECB) للنماذج الداخلية (TRIM) في عام 2017، ودليل البنك المركزي الأوروبي للنماذج الداخلية في عام 2018، وتوجيهات هيئة التنظيم الاحترازي (PRA) التابعة لبنك إنجلترا (BOE) — في الظهور والتطور بشكل كبير حيث يهدف المشرفون إلى احتواء مخاطر النماذج من خلال تعزيز حوكمة ومفاهيم إدارة مخاطر النماذج.

"نحن نشهد طلباً متزايداً في توقعات أصحاب المصلحة مما يؤدي إلى تأثير إيجابي على إدارة المخاطر. يضغط المنظمون والمساهمون وأعضاء مجلس الإدارة في جميع أنحاء العالم من أجل زيادة بروتوكولات إدارة المخاطر المتطورة على مستوى المؤسسة التي تغطي رأس المال، والسيولة، وحتى التنبؤ بالائتمان والتكاليف. إن الاهتمام التنظيمي بهذه المسألة يسرع من مستوى التوجيه المقدم للمؤسسات المالية لمساعدتها على دفع التقدم نحو سلسلة قيمة أكثر فعالية وكفاءة للتحقق من صحة النماذج".

ماهيش بالاسوبرامانيان، شريك ورئيس الخدمات المالية في KPMG في البحرين. لقد تبنت المؤسسات المالية ذات التوجه المستقبلي بالفعل مفهوم إدارة مخاطر النماذج، وتدرك أهميته الحاسمة لعملياتها ونموها وازدهارها في المستقبل. ومع ذلك، لا نزال نشهد العديد من المؤسسات المالية تكافح من أجل تلبية التعقيدات والتحديات التي يفرضها المنظمون، لا سيما فيما يتعلق بنهج النماذج النموذجية وتنوع البيئات التي تُستخدم فيها النماذج. لا تزال إدارة مخاطر النماذج غير مقدرة بشكل كافٍ، مما أدى إلى خطر قيام العديد من المؤسسات المالية بتطوير حلول قصيرة الأجل ذات فائدة ونطاق استراتيجي محدود. تعمل التكنولوجيا الناشئة والذكاء الاصطناعي على نقل إدارة مخاطر النماذج إلى المستوى التالي، وسرعان ما أصبحت سمة ثابتة في قنوات المبيعات الرقمية لمختلف تطبيقات العملاء وقنوات المبيعات. ومع ذلك، تفتقر العديد من المؤسسات المالية حتى إلى حوكمة إدارة مخاطر النماذج الأساسية، مما يعرض نفسها لمخاطر تشغيلية ومالية كبيرة تتعلق بالنماذج.

هناك خمسة تحديات رئيسية في الأسواق العالمية اليوم يجب أن تأخذها المؤسسات المالية في الاعتبار لإنشاء وظيفة إدارة مخاطر نماذج فعالة ومستدامة: 1) إطار عمل إدارة مخاطر النماذج: تستخدم البنوك النماذج عموماً لدعم اتخاذ القرار، والتقارير المالية والتنظيمية، وتوفير معلومات تنبؤية عبر وظائف أعمالها. ونتيجة لذلك، فهي معرضة لمخاطر محتملة تنشأ عن استخدام النماذج وتحتاج إلى إنشاء إطار عمل مناسب لإدارة مخاطر النماذج مع تعريفات واضحة للنماذج تخدم الصناعة وفئة أصولها بشكل أفضل. 2) جرد النماذج وتصنيفها: قلب إدارة مخاطر النماذج هو عادةً جرد النماذج، والذي يتضمن جميع النماذج التي تلبي التوجيهات التنظيمية بالإضافة إلى التعريفات الداخلية للنموذج.

بناءً على تداعيات "خطأ" النموذج، تصنف المؤسسات المالية نماذجها عموماً على أنها عالية أو متوسطة أو منخفضة المخاطر. لسوء الحظ، فإن تحديد ما يشكل مخاطر عالية أو متوسطة أو منخفضة بدقة يتطلب مفاهيمياً مواجهة تحديات.

يجب على المؤسسات المالية أن تقرر العوامل ذات الصلة التي يجب مراعاتها عند تصنيف النماذج، مثل الأهمية النسبية، والتأثير، وعدم اليقين، والآثار التنظيمية، وما إلى ذلك. يتوقع المنظمون الشفافية في منهجية التصنيف، واستخدام الذاتية المحدودة، والتوثيق الواضح لجميع الافتراضات والأساس المنطقي للاستنتاجات. 3) دورة حياة النموذج: في حين أن الجرد جزء مهم من إدارة مخاطر النماذج، فمن الضروري أيضاً أن تعالج دورة حياة النموذج المراحل المختلفة بدءاً من التطوير إلى التحقق الأولي، والاستخدام المعتمد، والشفافية، والمساءلة، وفي النهاية إيقاف تشغيله النهائي للتخفيف من مخاطر النموذج. 4) التواصل: التواصل، داخلياً وخارجياً مع أصحاب المصلحة، طوال دورة الحياة أمر بالغ الأهمية لنجاح إدارة مخاطر النماذج، أي للإدارة، والتحقق، والتواصل الخارجي مع المشرفين والمنظمين، وما إلى ذلك.

من المهم جداً أيضاً ترسيخ ثقافة وعقلية مخاطر النماذج في جميع أنحاء المنظمة. 5) البيئة التكنولوجية: ساعدت التطورات التكنولوجية الأخيرة في إعداد إدارة مخاطر النماذج بشكل كبير وتوفر رؤية شاملة لمخاطر النماذج عبر المنظمة. قد يتم تطويرها داخلياً أو من خلال دعم بائع خارجي أو خدمات مُدارة في بيئة استراتيجية مع مراعاة المرونة والحلول التكتيكية الاقتصادية. إن إدارة مخاطر النماذج التي لا تتم إدارتها هي تهديد حقيقي للمؤسسات المالية ويمكن أن يكون التأثير الناجم عن المخاطر بعيد المدى. مع زيادة التدقيق من قبل المنظمين، تحتاج المؤسسات المالية إلى ضمان الحفاظ على إدارة مخاطر نماذج فعالة ومستدامة.

في حين أن الحوكمة هي المفتاح، يجب أن تأخذ معايير إدارة مخاطر النماذج في الاعتبار معالجة وإدارة نماذج الذكاء الاصطناعي/ التعلم الآلي في حوكمتها. بينما تركز المؤسسات المالية على صحة نماذجها الفردية، فإن فعالية الضوابط المطبقة التي تغطي تصميم النماذج وتطويرها ومراجعتها واستخدامها لها أهمية قصوى أيضاً.

يضيف هاي لورينز أيضاً: "بناءً على المتطلبات التنظيمية المسلط الضوء عليها في توجيهات واستشارات المنظمين الحالية، تكافح العديد من البنوك للوفاء بتفويضها وتحتاج إلى الاستعداد بشكل عاجل وتعزيز حوكمة إدارة مخاطر النماذج الخاصة بها لضمان عدم تأثرها بتعرضها لمخاطر النماذج بالإضافة إلى أي فجوات تنظيمية داخل نماذجها أو إطار عمل إدارة مخاطر النماذج الخاص بها".

بالإضافة إلى ذلك، تعد إدارة مخاطر النماذج خطراً ناشئاً، خاصة لأعضاء لجنة التدقيق، حيث تعتمد المؤسسات المالية بشكل متزايد على عدد كبير من النماذج لأغراض الأعمال وإدارة المخاطر.