تكنولوجيا الضرائب تُحدث تغييراً جذرياً في سوق دول مجلس التعاون الخليجي – هل نحن مستعدون؟

بقلم حوراء عرب

تشهد العديد من جوانب حياتنا اليومية، بما في ذلك المسائل الضريبية، تغييراً جذرياً بفعل التكنولوجيا اليوم. ينمو عالم تكنولوجيا الضرائب بشكل كبير، وعلى الرغم من أن اتساع نطاق هذا التوسع وسرعته أمر مثير، إلا أن تأثير التكنولوجيا على المسائل الضريبية لا يزال غير متوقع إلى حد ما.

لقد وفرت الرقمنة والتطورات التكنولوجية الأخيرة لدافعي الضرائب والسلطات الضريبية تحديات جديدة وفرصة لإعادة التفكير في الطرق المختلفة التي تُدار بها العمليات اليومية (مثل الامتثال والمسائل الإدارية).

مع بقاء دولتين فقط من دول مجلس التعاون الخليجي لم تطبقا ضريبة القيمة المضافة - وهما الكويت وقطر (وفقاً للاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول مجلس التعاون الخليجي لعام 2016)، شهدنا العديد من التحديثات على مشهد السوق الضريبي في المنطقة، بما في ذلك التنفيذ الحالي للفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية.

مع وضع هذا في الاعتبار، يجدر بنا النظر فيما إذا كان التبني المبكر لتكنولوجيا الضرائب في دول مجلس التعاون الخليجي (قبل نضوج النظام الضريبي) سيكون سلساً مقارنة بالولايات القضائية الأكثر نضجاً.

من وجهة نظري المهنية، يمكن أن يكون تبني وتنفيذ تكنولوجيا الضرائب قبل نضوج النظام الضريبي في دول مجلس التعاون الخليجي سلساً مقارنة بالولايات القضائية الناضجة، حيث ستستفيد الولايات القضائية الأحدث وتتعلم من التجارب والدروس التي وضعتها الأنظمة القائمة بالفعل.

تبني وتنفيذ تكنولوجيا الضرائب بناءً على ما نشهده في السوق، هناك أربع نقاط تركيز رئيسية يجب أن نكون على دراية بها:

• عدم وجود تعطيل للوظيفة الضريبية التقليدية

في الولايات القضائية الناضجة، استغرق إدخال ضريبة القيمة المضافة سنوات عديدة لأن دافعي الضرائب كانوا أكثر تمسكاً بالطريقة التي كانت تُنجز بها الأمور.

ونتيجة لذلك، واجه إدخال تقنيات ضريبية جديدة إلى الولايات القضائية الناضجة تحديات معينة فيما يتعلق بمقاومة الموظفين للتغيير نحو التطورات الحديثة في مكان العمل.

جاءت التحديات التي واجهت الولايات القضائية الناضجة بشكل رئيسي من عقلية مقاومة التكنولوجيا التي تتبنى أفكاراً مثل: "لطالما قامت الشركة بالأمور بطريقة معينة، فلماذا الحاجة إلى تغييرها؟" وموقف "إذا لم يكن الأمر مكسوراً، فلا تصلحه" الشهير.

هل ستواجه دول مجلس التعاون الخليجي نفس المشكلة فيما يتعلق بعقلية المقاومة؟ لقد مرت حوالي أربع سنوات منذ إدخال ضريبة القيمة المضافة إلى منطقة دول مجلس التعاون الخليجي، مع تطبيق أربع من الدول الست لضريبة القيمة المضافة.

طبقت المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة ضريبة القيمة المضافة في 1 يناير 2018. وتبعتهما البحرين وعمان بخطة تنفيذ تدريجية بدأت في 1 يناير 2019 و16 أبريل 2021 على التوالي.

لا يزال إدخال ضريبة القيمة المضافة يعتبر جديداً إلى حد ما وفي مرحلة تطويرية مقارنة بالدول ذات الولايات القضائية الناضجة (على سبيل المثال، داخل نظام ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي). وفي هذا الصدد، قد يكون من الأسهل تنفيذ وتبني تكنولوجيا الضرائب قبل نضوج نظام ضريبة القيمة المضافة في دول مجلس التعاون الخليجي، للأسباب التالية:

• لا يزال دافعو الضرائب في دول مجلس التعاون الخليجي في طور التكيف مع إدخال ضريبة القيمة المضافة مع تطور الوظيفة الضريبية.

• نظراً للإدخال الحديث، لا يمكن أن يكون هناك تعطيل لمعايير الوظيفة الضريبية التقليدية. لذا، فمن المرجح أن تتجنب دول مجلس التعاون الخليجي تحدي التعطيل ورد الفعل العنيف ضد معيار الوظيفة الضريبية التقليدي، وقد تكون هذه فرصة للبدء من جديد وتشجيع كل من دافعي الضرائب والسلطات الضريبية على تبني التكنولوجيا في مرحلة مبكرة.

الكاتبة حوراء عرب هي مشاركة في شركة كي بي إم جي (KPMG) في البحرين، وهي مهنية في مجال التعلم وقائدة ناشئة في مجال الخدمات الضريبية والشركات. الآراء ووجهات النظر الواردة في هذا المقال هي آراء الكاتبة ولا تعكس بالضرورة السياسة أو الموقف الرسمي لصحيفة ديلي تريبيون أو آراء شركة كي بي إم جي. كُتب هذا المقال من منظور "الضرائب غير المباشرة" في دول مجلس التعاون الخليجي ويعكس عينة صغيرة فقط من الفرص والتحديات عند النظر في القدرات بعيدة المدى التي يمكن أن تقدمها أحدث تقنيات الضرائب.